匈牙利税务局NAV将在11月中旬开始审查信托安排及私人基金会。根据11月4日公告，涉及的安排超过一千项。对匈牙利委托人和受托管理人而言，除了合同目的，能否用文件说明实际运作情况也很关键。
税务局将重点关注经济实质，并承诺在本周发布实务说明。公告描述的是审查计划的启动；被列入审查范围并不能证明某个组织存在违规行为。
准备工作中的一个实际问题，是能否从原始文件追溯具体交易的经过。将日期、决策和履行情况对应起来，有助于区分文件缺失与实质性矛盾。日后补充的文件或对缺失文件的说明，也应保留其真实形成时间；不能依据一份新闻公告作出追溯性的法律结论。
本刊关于欧盟国际税收合作名单的报道涉及另一种范围的合规问题。匈牙利央行市场监管信息门户则为核查金融服务机构提供背景。这些问题应与匈牙利国内税务审查的程序问题分开处理。下一项值得关注的进展，是NAV承诺发布的附有实例的指南；它可能更详细地说明税务机关重点关注哪些情形。
来源：上文链接的NAV公告。